A. Qualità del credito

A.1 Esposizioni creditizie deteriorate e in bonis: consistenze, rettifiche di valore, dinamica, distribuzione economica e territoriale

A.1.1 Distribuzione delle attività finanziarie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori di bilancio)

Portafogli/qualità

Gruppo bancario

Altre imprese

Totale

Sofferenze

Incagli

Esposizioni ristrutturate

Esposizioni scadute

Altre attività

Deteriorate

Altre

1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione

 -

 -

 -

 -

293

 -

 -

293

2. Attività finanziarie disponibili per la vendita

 -

 -

 -

 -

805.039

 -

 -

805.039

3. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

-

4. Crediti verso banche

 -

 -

 -

 -

228.013

 -

 -

228.013

5. Crediti verso clientela

38.421

76.810

7.251

98.446

1.350.664

 -

 -

1.571.592

6. Attività finanziarie valutate al fair value

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

-

7. Attività finanziarie in corso di dismissione

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

-

8. Derivati di copertura

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

-

Totale 31.12.2010

38.421

76.810

7.251

98.446

2.384.009

-

-

2.604.937

Totale 31.12.2009

20.207

129.984

3.544

49.377

1.614.803

-

-

1.817.915

Sono esclusi dalla presente tabella i titoli di capitale e le quote OICR.

A.1.2 Distribuzione delle esposizioni creditizie per portafogli di appartenenza e per qualità creditizia (valori lordi e netti)

Portafogli/qualità

Attività deteriorate

In bonis

Totale (esposizione netta)

Esposizione lorda

Rettifiche specifiche

Esposizione netta

Esposizione lorda

Rettifiche di portafoglio

Esposizione netta

A. Gruppo bancario

 

 

 

 

 

 

 

1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione

 -

 -

 -

X

X

293

293

2. Attività finanziarie disponibili per la vendita

 -

 -

 -

805.039

 -

805.039

805.039

3. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

4. Crediti verso banche

 -

 -

 -

228.013

 -

228.013

228.013

5. Crediti verso clientela

291.293

70.365

220.928

1.355.777

5.113

1.350.664

1.571.592

6. Attività finanziarie valutate al fair value

 -

 -

 -

X

X

 -

 -

7. Attività finanziarie in corso di dismissione

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

8. Derivati di copertura

 -

 -

 -

X

X

 -

 -

Totale A

291.293

70.365

220.928

2.388.829

5.113

2.384.009

2.604.937

B. Altre imprese incluse nel consolidamento

 

 

 

 

 

 

 

1. Attività finanziarie detenute per la negoziazione

 -

 -

-

X

X

 -

 -

2. Attività finanziarie disponibili per la vendita

 -

 -

-

 -

 -

-

-

3. Attività finanziarie detenute sino alla scadenza

 -

 -

-

 -

 -

-

-

4. Crediti verso banche

 -

 -

-

 -

 -

-

-

5. Crediti verso clientela

 -

 -

-

 -

 -

-

-

6. Attività finanziarie valutate al fair value

 -

 -

-

X

X

-

-

7. Attività finanziarie in corso di dismissione

 -

 -

-

-

-

-

-

8. Derivati di copertura

 -

 -

-

X

X

-

-

Totale B

-

-

-

-

-

-

-

Totale 31.12.2010

291.293

70.365

220.928

2.388.829

5.113

2.384.009

2.604.937

Totale 31.12.2009

249.600

46.488

203.112

1.618.715

3.912

1.614.803

1.817.915

Sono esclusi dalla presente tabella i titoli di capitale e le quote OICR.

In linea con quanto previsto dall’IFRS 7 “Financial Instruments: Disclosures”, paragrafo 37, lettera a), si fornisce di seguito un’analisi dell’anzianità degli scaduti delle esposizioni in bonis – Altre esposizioni.

(migliaia di euro)

 Importo

Scaduto fino a 3 mesi

236.145

Scaduto da oltre 3 mesi fino a 6 mesi

85.917

Scaduto da oltre 6 mesi fino a 1 anno

76.790

Scaduto da oltre 1 anno

66.159

Totale

465.011

A.1.3 Gruppo bancario - Esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso banche: valori lordi e netti

Tipologie esposizioni/valori

Esposizione lorda

Rettifiche di valore specifiche

Rettifiche di valore di portafoglio

Esposizione netta

A. ESPOSIZIONI PER CASSA

 

 

 

 

a) Sofferenze

-

-

X

-

b) Incagli

-

-

X

-

c) Esposizioni ristrutturate

-

-

X

-

d) Esposizioni scadute

-

-

X

-

f) Altre attività

469.826

X

-

469.826

Totale A

469.826

-

-

469.826

B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO

 

 

 

 

a) Deteriorate

-

-

X

-

b) Altre

5.965

X

-

5.965

Totale B

5.965

-

-

5.965

TOTALE A+B

475.791

-

-

475.791

Le esposizioni per cassa comprendono tutte le attività finanziarie per cassa vantate verso le banche qualunque sia il loro portafoglio di allocazione contabile (negoziazione, disponibile per la vendita, detenuto sino alla scadenza, crediti).

Il Gruppo Banca IFIS non presenta attività deteriorate tra i crediti verso banche; non si avvalorano pertanto le tabelle A.1.4 e A.1.5.

A.1.6 Gruppo bancario - Esposizioni creditizie per cassa e fuori bilancio verso clientela: valori lordi e netti

Tipologie esposizioni/valori

Esposizione lorda

Rettifiche di valore specifiche

Rettifiche di valore di portafoglio

Esposizione netta

A. ESPOSIZIONI PER CASSA

 

 

 

 

A.1 Gruppo bancario

 

 

 

 

a) Sofferenze

105.481

67.060

X

38.421

b) Incagli

79.270

2.460

X

76.810

c) Esposizioni ristrutturate

7.818

567

X

7.251

d) Esposizioni scadute

98.724

278

X

98.446

f) Altre attività

1.919.296

X

5.113

1.914.183

TOTALE A

2.210.589

70.365

5.113

2.135.111

B. ESPOSIZIONI FUORI BILANCIO

 

 

 

 

B.1 Gruppo bancario

 

 

 

 

a) Deteriorate

392

 -

X

392

b) Altre

144.262

X

 -

144.262

TOTALE B

144.654

-

-

144.654

Le esposizioni per cassa comprendono tutte le attività finanziarie per cassa vantate verso la clientela qualunque sia il loro portafoglio di allocazione contabile (negoziazione, disponibile per la vendita, detenuto sino alla scadenza, crediti).

A.1.7 Gruppo bancario - Esposizioni creditizie per cassa verso clientela: dinamica delle esposizioni deteriorate lorde

Causali/Categorie

Sofferenze

Incagli

Esposizioni ristrutturate

Esposizioni scadute

A. Esposizione lorda iniziale

62.862

133.146

4.119

49.473

- di cui: esposizioni cedute non cancellate

  -

  -

  -

  -

B. Variazioni in aumento

50.689

89.416

8.079

316.577

B.1 ingressi da crediti in bonis

11.714

14.241

3.957

220.683

B.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate

32.563

57.052

 -

3.054

B.3 altre variazioni in aumento

6.412

18.123

4.122

92.840

C. Variazioni in diminuzione

8.070

143.292

4.380

267.326

C.1 uscite verso crediti in bonis

  -

24.436

 -

86.912

C.2 cancellazioni

131

1

 -

 -

C.3 incassi

6.448

75.747

2.962

67.762

C.4 realizzi per cessioni

 -

 -

 -

 -

C.5 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate

  -

33.425

  -

59.244

C.6 altre variazioni in diminuzione

1.491

9.683

1.418

53.408

D. Esposizione lorda finale

105.481

79.270

7.818

98.724

- di cui: esposizioni cedute non cancellate

 -

 -

 -

 -

L’aumento delle sofferenze è conseguenza diretta del negativo andamento della congiuntura. La Banca riesce, tramite l’adozione di un modello di business idoneo a trasferire il rischio dai clienti ai debitori più strutturati, mitigando la propria esposizione ai default della clientela. Ciò nonostante il perdurare dell’andamento negativo dell’economia ha comportato deterioramenti diffusi anche in capo a controparti debitrici di qualità più elevata esponendo gli attivi della Banca ad un appesantimento, ancorché in parte atteso.

L’ammontare degli incagli tiene conto anche della classificazione in questa categoria dei cosiddetti “incagli oggettivi prosolvendo” a seguito delle nuove indicazioni introdotte da Banca d’Italia nel corso del 2010 che tuttavia, per la particolare attività svolta dalla Banca, si ritiene non siano rappresentative di posizioni oggettivamente problematiche. In particolare gli “incagli oggettivi prosolvendo” risultano relativi ad importi finanziati a clienti cedenti i cui debitori ceduti risultano in particolare ritardo nei pagamenti. La Banca ritiene tali posizione non oggettivamente problematiche in quanto il ritardo di pagamento del debitore ceduto non configura necessariamente anche un’oggettiva difficoltà finanziaria in capo al cliente cedente. Qualora la Banca ravvisi delle difficoltà anche in capo al cliente cedente a far fronte ai propri impegni, la posizione viene già naturalmente classificata fra gli incagli. Al fine di esporre un confronto omogeneo, si è provveduto ad applicare le suddette nuove istruzioni anche con riferimento al 31 dicembre 2009.

L’incremento nelle esposizioni ristrutturate sono riferite alla ristrutturazione di una posizione creditoria.

Le esposizioni scadute nette si riferiscono per 36.911 mila euro a crediti vantati nei confronti della Pubblica Amministrazione acquistati a titolo definitivo nell’ambito dell’attività di factoring; su queste posizioni, in considerazione della qualità del credito e delle controparti debitrici, non ricorrono i presupposti per l’effettuazione di rettifiche di valore. Anche le esposizioni scadute risentono dell’applicazione della nuova normativa introdotta da Banca d’Italia e sono state oggetto di riclassifica con riferimento al 31 dicembre 2009.

A.1.8 Gruppo bancario - Esposizioni creditizie per cassa verso clientela: dinamica delle rettifiche di valore complessive

Causali/Categorie

Sofferenze

Incagli

Esposizioni ristrutturate

Esposizioni scadute

A. Rettifiche complessive iniziali

42.655

3.162

575

96

- di cui: esposizioni cedute non cancellate

  -

  -

  -

  -

B. Variazioni in aumento

27.151

3.754

20

182

B.1 rettifiche di valore

22.993

3.754

  -

  -

B.2 trasferimenti da altre categorie di esposizioni deteriorate

4.158

-

-

-

B.3 altre variazioni in aumento

-

-

20

 182

C. Variazioni in diminuzione

(2.746)

(4.456)

(28)

-

C.1 riprese di valore da valutazione

(2.474)

(78)

(27)

 -

C. 2 riprese di valore da incasso

(236)

  -

  -

  -

C.3 cancellazioni

(36)

  -

  -

  -

C.4 trasferimenti ad altre categorie di esposizioni deteriorate

-

(4.158)

  -

  -

C.5 altre variazioni in diminuzione

-

(220)

(1)

   -

D. Rettifiche complessive finali

67.060

2.460

567

278

- di cui: esposizioni cedute non cancellate

  -

  -

  -

  -

A.3 Distribuzione delle esposizioni creditizie garantite per tipologia di garanzia

A.3.2 Gruppo bancario - Esposizioni creditizie verso clientela garantite

 

Valore esposizione netta

Garanzie reali (1)

 Garanzie personali (2)

Totale (1)+(2)

Derivati su crediti

Crediti di firma

Immobili

Titoli

 Altre garanzie reali

CLN

Altri derivati

Governi e banche centrali

 Altri enti pubblici

Banche

Altri soggetti

Governi e banche centrali

Altri enti pubblici

Banche

Altri soggetti

2. Esposizioni creditizie per cassa garantite:

310.747

12.973

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

315.554

328.527

2.1 totalmente garantite

306.413

8.757

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

297.656

306.413

- di cui deteriorate

47.204

4.985

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

42.219

47.204

2.2 parzialmente garantite

43.348

4.216

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

17.898

22.114

- di cui deteriorate

6.688

3.447

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

317

3.764

2. Esposizioni creditizie "fuori bilancio" garantite:

90

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

90

90

2.1 totalmente garantite

90

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

90

90

- di cui deteriorate

90

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

90

90

2.2 parzialmente garantite

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- di cui deteriorate

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

B. Distribuzione e concentrazione delle esposizioni creditizie

B.1 Gruppo bancario - Distribuzione settoriale delle esposizioni creditizie per cassa e "fuori bilancio" verso clientela (valore di bilancio)

Esposizioni/Controparti

Governi

Altri enti pubblici

Società finanziarie

Imprese di assicurazione

Imprese non finanziarie

Altri soggetti

Espos. Netta

Rettifiche val. specifiche

Rettifiche val. di portafoglio

Espos. netta

Rettifiche val. specifiche

Rettifiche val. di portafoglio

Espos. netta

Rettifiche val. specifiche

Rettifiche val. di portafoglio

Espos. netta

Rettifiche val. specifiche

Rettifiche val. di portafoglio

Espos. netta

Rettifiche val. specifiche

Rettifiche val. di portafoglio

Espos. netta

Rettifiche val. specifiche

Rettifiche val. di portafoglio

A. Esposizioni per cassa

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A.1 Sofferenze

X

X

112

X

X

38.421

66.948

X

X

A.2 Incagli

X

10.316

X

X

X

63.966

2.408

X

2.528

52

X

A.3 Esposizioni ristrutturate

X

X

X

X

7.251

567

X

X

A.4 Esposizioni scadute

6.174

X

30.738

X

3.185

14

X

X

40.831

185

X

17.518

79

X

A.5 Altre esposizioni

527.809

X

 

243.207

X

 -

115.035

X

544

X

- 

994.590

X

4.418

33.542

X

151

Totale A

533.983

-

-

284.261

-

-

118.220

126

544

-

-

-

1.145.059

70.108

4.418

53.588

131

151

B. Esposizioni "fuori bilancio"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B.1 Sofferenze

X

X

X

X

-  

-  

X

-  

-  

X

B.2 Incagli

X

X

X

X

392

-  

X

-  

-  

X

B.3 Altre attività deteriorate

X

X

X

X

-  

-  

X

-  

-  

X

B.4 Altre esposizioni

-

X

 - 

X

X

X

144.262

X

-  

-  

X

 -  

Totale B

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

144.654

-

-

-

-

-

Totale (A+B) 31.12.2010

533.983

-

-

284.261

-

-

118.220

126

544

-

-

-

1.289.713

70.108

4.418

53.588

131

151

Totale (A+B) 31.12.2009

38.914

-

-

131.108

-

-

39.031

112

-

-

-

-

1.379.104

46.313

3.912

68.395

63

-

B.2 Gruppo bancario - Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e "fuori bilancio" verso clientela (valore di bilancio)

Esposizioni/Aree geografiche

Italia

Altri Paesi europei

America

Asia

Resto del mondo

Espos. netta

Rettifiche valore complessive

Espos. netta

Rettifiche valore complessive

Espos. netta

Rettifiche valore complessive

Espos. netta

Rettifiche valore complessive

Espos. netta

Rettifiche valore complessive

A. Esposizioni per cassa

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A.1 Sofferenze

37.959

64.266

462

2.794

 -

 -

 -

 -

 -

 -

A.2 Incagli

75.607

2.448

1.196

12

5

 -

 -

 -

2

 -

A.3 Esposizioni ristrutturate

7.251

567

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 

 -

A.4 Esposizioni scadute

91.738

248

6.705

30

 -

 -

 -

 -

3

 -

A.5 Altre esposizioni

1.784.541

4.766

110.877

325

15.996

10

2.767

12

2

 -

Totale

1.997.096

72.295

119.240

3.161

16.001

10

2.767

12

7

-

B. Esposizioni "fuori bilancio"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B.1 Sofferenze

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

B.2 Incagli

392

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

B.3 Altre attività deteriorate

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

B.4 Altre esposizioni

122.967

 -

12.705

 -

 -

 -

6.520

 -

2.070

 - 

Totale

123.359

-

12.705

-

-

-

6.520

-

2.070

-

Totale 31.12.2010

2.120.455

72.295

131.945

3.161

16.001

10

9.287

12

2.077

-

Totale 31.12.2009

1.525.163

47.753

114.687

2.645

41.530

1

991

1

865

-

B.3 Gruppo bancario - Distribuzione territoriale delle esposizioni creditizie per cassa e "fuori bilancio" verso banche (valore di bilancio)

Esposizioni/Aree geografiche

Italia

Altri Paesi europei

America

Asia

Resto del mondo

Espos. netta

Rettifiche

Espos. netta

Rettifiche

Espos. netta

Rettifiche

Espos. netta

Rettifiche

Espos. netta

Rettifiche

A. Esposizioni per cassa

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

A.1 Sofferenze

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

A.2 Incagli

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

A.3 Esposizioni ristrutturate

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

A.4 Esposizioni scadute

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

A.5 Altre esposizioni

383.447

 - 

81.332

  -

5.047

 -

 -

 -

 -

 -

Totale

383.447

-

81.332

-

5.047

-

-

-

-

-

B. Esposizioni "fuori bilancio"

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

B.1 Sofferenze

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

B.2 Incagli

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

B.3 Altre attività deteriorate

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

B.4 Altre esposizioni

5.965

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

 -

Totale

5.965

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Totale 31.12.2010

389.412

-

81.332

-

5.047

-

-

-

-

-

Totale 31.12.2009

501.908

-

76.921

-

49.855

-

-

-

-

-

B.4 Grandi rischi

 

 

31.12.2010

31.12.2009

a)

Valore di bilancio

151.613

136.633

b)

Valore ponderato

151.613

136.633

c)

Numero

5

6

C. Operazioni di cartolarizzazione e di cessione di attività

C.2 Operazioni di cessione

C.2.1 Attività finanziarie cedute non cancellate

Forme tecniche/Portafoglio

Attività finanziarie detenute per la negoziazione

Attività finanziarie valutate al fair value

Attività finanziarie disponibili per la vendita

Attività finanziarie detenute sino alla scadenza

Crediti verso banche

Crediti verso clientela

Totale

A

B

C

A

B

C

A

B

C

A

B

C

A

B

C

A

B

C

31.12.2010

31.12.2009

A. Attività per cassa

-

-

-

-

-

-

646.152

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

646.152

 174.038

1. Titoli di debito

-

-

-

-

-

-

646.152

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

646.152

 174.038

2. Titoli di capitale

-

-

-

-

-

-

-

-

-

X

X

X

X

X

X

X

X

X

-

-

3. O.I.C.R.

-

-

-

-

-

-

-

-

-

X

X

X

X

X

X

X

X

X

-

-

4. Finanziamenti

-

-

-

-

-

-

-

-

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

-

-

B. Strumenti derivati

-

-

-

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

-

-

Totale 31.12.2010

-

-

-

-

-

-

646.152

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

646.152

 -

di cui deteriorate

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

 -

Totale 31.12.2009

-

-

-

-

-

-

174.038

-

-

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-

-

-

-

-

-

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-

-

174.038

di cui deteriorate

-

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-

-

Legenda:A = attività finanziarie cedute rilevate per intero (valore di bilancio)B = attività finanziarie cedute rilevate parzialmente (valore di bilancio)C = attività finanziarie cedute rilevate parzialmente (intero valore)

Le attività finanziarie disponibili per la vendita cedute e non cancellate si riferiscono al valore di bilancio dei titoli sottostanti alle operazioni di pronti contro termine passive.